Не следует считать, что трасты или доверительные фонды существуют только для состоятельных людей. Траст представляет собой замечательный инструмент планирования собственности для тех, кто хочет избежать дополнительных расходов, связанных с подтверждением законности завещания, уплатой налогов, или создать ограничения для доступа своих несовершеннолетних детей к деньгам, которые им завещаны. Юрист, опытный в вопросах составления завещаний и трастов, поможет Вам выбрать лучший для Вас и Вашей семьи вариант распределения имущественных прав и оформить соответствующие документы.
Траст представляет собой законное право на управление собственностью, переданное одному лицу в интересах другого лица. Лицо, которому передается право собственности, является доверенным лицом. Лицо, в интересах которого доверенное лицо распоряжается собственностью, называется бенефициаром. Лицо, от имени которого составлен траст, называется учредителем траста.
Траст позволяет доверенному лицу распределять или осуществлять контроль над имуществом или правами, указанными в трасте. Доверенное лицо обязано осуществлять доверенные ему обязанности таким образом, чтобы в наибольшей степени соблюсти интересы бенефициара.
Траст может быть с правом или без права отзыва.
- Траст с правом отзыва: может быть изменен или прекращен учредителем траста в любое время и по любой причине.
- Траст без права отзыва: с момента учреждения такой траст не может быть прекращен или изменен по любой причине.
Доверительный фонда/траст может быть оформлен в виде так-называемого прижизненного траста, или как завещательное распоряжение.
Прижизненный траст: такой трастовый фонд создается при Вашей жизни. Этот тип траста является средством избежать завещания и расходов, связанных с установлением действительности завещания. Тем не менее, Вам не избежать налогов на смерть, потому что трастовый фонд контролируется Вами. Опытные адвокаты по планированию недвижимости часто прибегают к прижизненным трастам, как способ избежать завещания и связанных с ним затрат.
Завещательное распоряжение: завещательное распоряжение создается посредством завещания. Эти трасты, как правило, должны проходить через процесс подтверждения действительности завещания в суде.
Кроме вышеуказанных доверительных фондов, существует еще множество «специализированных» трастов, которые используются для конкретных обстоятельств, включая следующие:
- Траст в личных целях учредителя: это подкатегория прижизненного траста. Он является доверительным фондом, который оказывает финансовую поддержку учредителю траста в течение его/ее жизни и включает положение о распределении оставшегося имущества после смерти учредителя.
- Траст c целью поддержки бенефициаров: создается для поддержки одного или нескольких бенефициаров (чаще всего детей). Эти трасты созданы исключительно для обеспечения образования, медицинских услуг и общей поддержки одного или нескольких бенефициаров. Доверенное лицо не может использовать больше основной суммы траста и дохода от нее, чем необходимо для обеспечения этой поддержки.
- Благотворительный трастовый фонд: создается для оказания поддержки благотворительным организациям, указанным учредителем траста. Поддержка может быть в виде ежегодных взносов или единовременного платежа. Благотворительный фонд – это траст без права отзыва. Эти трасты часто используются, потому что они обеспечивают налоговые льготы на имущество и прирост капитала. Благотворительный трастовый остаток – это вид благотворительного траста, который позволяет учредителю траста, создать трастовый фонд с помощью некоммерческой благотворительной организации, которая будет действовать в качестве доверенного лица. Благотворительная организация, являясь доверенным лицом, управляет активами в фонде и инвестирует их в доход. Этот доход затем выплачивается Вам, учредителю траста, в течение Вашей жизни (или некоторой части Вашей жизни) и в момент Вашей смерти (или окончания той части Вашей жизни, которую Вы указали при создании траста). Благотворительная организация владеет всей собственностью траста.
- Траст с контролем выплат: позволяет учредителю траста установить некоторый контроль над способностью бенефициара получить доступ к активам в трасте. Эти трасты позволяют доверенному лицу выплачивать деньги третьим сторонам в пользу бенефициара, а не самого бенефициара, или вообще удерживать платежи. Эти трасты могут также защитить бенефициара от кредиторов. До тех пор, пока доверенное лицо не производит выплаты напрямую бенефициару, кредиторы не могут получить доступ к деньгам в трасте посредством процедуры присоединения.
- Страховой траст: страховой траст создается, чтобы стать бенефициаром одного или нескольких страховых полисов. Эти трасты используются для получения доходов от Вашего имущества для покрытия затрат на подтверждение завещания и уплаты федерального налога на имущество. Страховые трасты являются без права отзыва.
В дополнение к вышеуказанным законным доверительным фондам, другие подобные трасту инструменты, которые Вы можете использовать для привлечения других лиц к исполнению Ваших пожеланий, включают следующее:
- Доверенность: доверенность дает человеку, которому Вы доверяете, возможность принимать решения за Вас, в случае Вашей недееспособности. Этот человек не обязательно должен быть адвокатом, он будет выступать в качестве Вашего официального представителя/уполномоченного лица. Доверенность, используемая для решения широкого спектра вопросов, таких как – решения, связанные с Вашим здоровьем и медицинскими вопросами, называется «медицинской доверенностью». Доверенность также может касаться узких вопросов и простых решений, в том числе покупки одного объекта недвижимости.
- Медицинская доверенность/заблаговременное указание и «завещание о жизни»: При помощи медицинской доверенности Вы сможете сообщить Вашим врачам и другим медицинским работникам о том, какой уход Вы желали бы получать в случае, если Вы станете неспособными принимать медицинские решения. «Завещание о жизни» – это более узкая форма медицинской доверенности, которая обычно ограничивается определенными ситуациями, в которых смерть неизбежна; оно вступает в силу только в случае, если Вы неизлечимо больны или постоянно находитесь в бессознательном состоянии, таком как кома. В каждом штате признается право пациента делать основной выбор в отношении ухода и лечения, которые он/она получает в конце жизни. Медицинские работники, как правило, должны соблюдать условия и заблаговременные указания медицинской доверенности и «завещание о жизни» пациента.